笔者近日收到一位客户的查询，她是政府非公务员合约雇员，现年45岁, 月入8万元，与丈夫租楼住，没有小朋友，属于典型的「顶客族」（DINK，即Dual Income, No Kids），。两夫妻打算10年后移民欧美，目的地暂时还未确定; 他们现时拥有300万现金、20万股票，理财目标就是尽早做好移民的理财规划。

利用「三宝」  享受税务扣减

按照客户的情况，笔者有三点看法。首先是做好理财规避。尤其是客户属于高收入人士，每年缴税约10万元，但随着两年前开始有移民的打算，加上并无购买任何扣税计划，她可以尽量利用「扣税三宝」——强积金自愿性供款（TVC）、合资格延期年金（QDAP），以及自愿医保（VHIS），以享税务减免的优惠。前两者的合共扣税上限为6万元，后者的每名受保人扣税上限为8,000元。

当中，客户10年后移民时，即使届时未满65岁，仍可以「永久离港」为理由，提早取回TVC账户内累计权益；QDAP方面，则建议买入年期较短的计划，但需留意取消计划时的退保价值，是否符合自己预算；至于VHIS，到时可将保障的覆盖地域，由「香港」改为「全球（美国除外）」或「全球（包括美国）」。

笔者认为，客户必须购买自愿医保，做好风险管理，皆因一直以来，客户只靠政府提供的医疗福利，离职后便会失去保障，若然等到10年后才购买，其时她年届55岁，可能已出现了「已存在疾病」，有关项目便不受保。

值得一提的是，选择哪种自愿医保计划，便要视乎目标移民国家的医疗制度，有的（例如英国、加拿大）可以依赖公营系统，但居民仍需自付药费；有的（例如美国）则主要靠私营系统，居民自身若无购买保险，便需自行承担庞大的医疗费用。

为资产增值  免被通胀蚕食

除了上述两步，客户也需为资产寻找合适的增值方案，因为香港人普遍喜好的移民目的地，通胀通常比香港严重，回看去年英国的通胀就曾经高达9.1% ，美国也达6.5% 。

因此，客户可考虑将其300万元现金，分为两个部份；一半分阶段（例如5年）投放到储蓄保险，另外一半则叙造定期存款，作为备用现金，以应付不时之需。

总括而言，随着欧美国家多数为重税地区，计划移民人士或为避免缴付高税务，普遍倾向取消现有在香港的大部份保险计划，却忽略了自己也临近退休年龄，需要做好退休的各式安排，令医疗保障出现缺口；建议有关人士向专业的理财顾问了解详情，为自己及家庭财务作最适当的筹划。

撰文：AGBA | 环一财富管理有限公司（旗下品牌FOCUS富康⁽¹⁾⁽²⁾） 高级联席董事黄惠仪

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