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即使手持數百萬港元,可能只是移民計劃的「入場券」,面對移民外地引伸的不確定性,以及快於預期燒錢的可能性,要有完善的理財規劃才能助你達成這人生大事,筆者建議有意移民者盡早開展理財部署。
一、稅務
海外不少國家的稅率都較香港高,稅種亦較香港複雜,移民外地者要有心理準備未來要繳交比香港更高的稅項。先講大家最關注的個人入息稅,本港薪俸稅採用15%的標準制,或2%至17%四級累進稅制[1];英國個人入息稅率由20%至45%不等,若年度總入息低於12,500英鎊免稅額,便毋須繳稅[2]。
若香港有物業而經濟又許可,可以留後路不必變賣,假若他日不適應海外生活,也可回歸大本營。如在外地期間有人肯承租,則能帶來收入。
有關處理物業等資產安排的細節亦不可忽略。英國、美國均是實施全球徵稅的國家,若移民後仍持有香港物業、股票、基金等,都有可能被徵收稅款。根據英國政府[3]資料顯示,新移民可申報為海外居藉(Non UK Domiciled),只要每年海外收入不超過2,000英鎊,以及海外收入不滙入英國,則可以免稅。欲知更詳細稅務資料,可參閱《英國買樓攻略(下):按揭及稅項》。
二、增加被動收入
收入不穩,潛在稅項增加,準備移民或移居者,緊記要做足期望管理,盡量控制不必要支出。為減低收入下降對生活質素的影響,宜預先增加被動收入,包括可考慮投資較具靈活性的投資收息基金或債券。
三、環球醫療保障
除工作、住屋問題以外,更要留意醫療保障是否足夠,如一直留在香港發展,為自己及家人投保個人醫療保險及危疾保險已相當全面。
然而,移居海外則是另一種說法,危疾保險一般提供環球保障,不成問題,但醫保是否能涵蓋海外醫療費用?這要按移民地方再作討論。要注意的是,醫療保險按實報實銷方式索償,但海外醫療費用與香港保單或有出入,添加索償難度。舉例澳洲電召救護車是收費的,非本地居民的費用就更高[4],本港的醫療保險當然無涵蓋這類費用,或需投保當地的保險才有保障。至於英國醫療制度NHS是政府所支持,為英國公民和申請長期居留英國簽證(超個6個月)者提供免費的醫療和急救服務,持BNO港人在英國只要繳交「健康稅」(Immigration Health Surcharge)也可以使用;從今年10月開始,IHS每年費用已上調至£624(約HK$6,234),並須於申請簽證時,一次過支付全期簽證的IHS費用,例如申請BNO簽證5年,就是一筆過付(£624 x 5) £3,120(約HK$31,169)了。
移民,無非為求更美好的將來。解決生活基本需要後,是時候找個漂亮和舒適的家,有興趣可以按此與專業人士談談,再落實計劃。
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