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即使手持數百萬港元，可能只是移民計劃的「入場券」，面對移民外地引伸的不確定性，以及快於預期燒錢的可能性，要有完善的理財規劃才能助你達成這人生大事，筆者建議有意移民者盡早開展理財部署。

一、稅務
海外不少國家的稅率都較香港高，稅種亦較香港複雜，移民外地者要有心理準備未來要繳交比香港更高的稅項。先講大家最關注的個人入息稅，本港薪俸稅採用15%的標準制，或2％至17％四級累進稅制[1]；英國個人入息稅率由20％至45％不等，若年度總入息低於12,500英鎊免稅額，便毋須繳稅[2]。

若香港有物業而經濟又許可，可以留後路不必變賣，假若他日不適應海外生活，也可回歸大本營。如在外地期間有人肯承租，則能帶來收入。

有關處理物業等資產安排的細節亦不可忽略。英國、美國均是實施全球徵稅的國家，若移民後仍持有香港物業、股票、基金等，都有可能被徵收稅款。根據英國政府[3]資料顯示，新移民可申報為海外居藉（Non UK Domiciled），只要每年海外收入不超過2,000英鎊，以及海外收入不滙入英國，則可以免稅。欲知更詳細稅務資料，可參閱《英國買樓攻略(下)：按揭及稅項》。

二、增加被動收入

收入不穩，潛在稅項增加，準備移民或移居者，緊記要做足期望管理，盡量控制不必要支出。為減低收入下降對生活質素的影響，宜預先增加被動收入，包括可考慮投資較具靈活性的投資收息基金或債券。

三、環球醫療保障

除工作、住屋問題以外，更要留意醫療保障是否足夠，如一直留在香港發展，為自己及家人投保個人醫療保險及危疾保險已相當全面。

然而，移居海外則是另一種說法，危疾保險一般提供環球保障，不成問題，但醫保是否能涵蓋海外醫療費用？這要按移民地方再作討論。要注意的是，醫療保險按實報實銷方式索償，但海外醫療費用與香港保單或有出入，添加索償難度。舉例澳洲電召救護車是收費的，非本地居民的費用就更高[4]，本港的醫療保險當然無涵蓋這類費用，或需投保當地的保險才有保障。至於英國醫療制度NHS是政府所支持，為英國公民和申請長期居留英國簽證（超個6個月）者提供免費的醫療和急救服務，持BNO港人在英國只要繳交「健康稅」（Immigration Health Surcharge）也可以使用；從今年10月開始，IHS每年費用已上調至£624（約HK$6,234），並須於申請簽證時，一次過支付全期簽證的IHS費用，例如申請BNO簽證5年，就是一筆過付（£624 x 5） £3,120（約HK$31,169）了。

移民，無非為求更美好的將來。解決生活基本需要後，是時候找個漂亮和舒適的家，有興趣可以按此與專業人士談談，再落實計劃。

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