(Below content only available in Chinese)

移民潮下，筆者收到不少客戶查詢，出發前需作出哪些理財安排；我的答案是，最基本需處理兩大資產——強積金及保險。

事實上，根據強積金法例規定，在六種特定情況下，成員可在65歲前提早提取強積金，包括年滿60歲而提早退休、永久離開香港、完全喪失行為能力、罹患末期疾病、小額結餘不超過5,000元，或死亡；當中，移民便屬於「永久離開香港」的一種。

積金局最新公布，今年首季提取強積金的申索總數達6.66萬宗，按年增加15%。[1]   當中，以永久離港為由提早提取強積金的申索數目有7,700宗，雖然按年只增加約1%；但相關金額則按年增加49%，達19.31億元。

不過，積金局今年3月時發聲明指，鑑於港府不承認BNO（英國國民（海外））護照作為有效旅行證件和身份證明，強積金計劃成員不能依賴BNO護照或其相關的簽證，作為申請提早提取強積金的證據，而需提供更確切的證明，例如由移居地簽發的永久居留許可證、由香港稅務局發出的離港清稅文件、於移居地的住址資料等，以及提交有關永久性地離開香港的法定聲明表格正本。因此，成員宜預留更多時間申請。

留意地域限制與稅務支出

保險方面，主要留意保單條款中的地域限制，與在移民目的地可能衍生的稅務支出。例如人壽、終生危疾及意外保險，保障是全球通用的，不受地域限制。若受保人於保單期內不幸身故、確診嚴重疾病，或遇上意外而導致傷殘，不論身處任何地方，亦應得到賠償。

不過，值得一提的是，在香港，身故賠償毋須繳稅；但在不少國家，若保單無指定受益人，身故賠償成為遺產的一部分，就可能衍生遺產稅，相反，若保單指明他人為受益人，有關遺產稅就有機會獲豁免。

此外，如果持有儲蓄人壽，並且賺取紅利，亦要留意有關收入是否須繳稅。在香港，資本、利息收入皆毋須課稅；但在其他國家，如美國、加拿大、英國、澳洲等，資本、利息收入則可能要繳稅。

同樣道理，儲蓄及投資相連保險大部分以回報為大前提，所以即使保單持有人離開香港也不會受到太大影響，但有關收入可能要繳稅，保單持有人應作出相應安排，甚至退保。可是，如果在保單年期早段、供款未完便退保，現金價值可能大幅低於已繳保費，導致損失。

醫療制度各地大不同

醫療保險則比較複雜，因為大部分都設地域限制，分為亞洲、全球（美國除外）、全球（包括美國）等，視乎投保時的選擇；更重要是，如果受保人移民，常駐地改變，在外國停留時間長過指定日子，就算身處受保地域，有關保障亦可能被打折扣，或不能續保。

此外，不同國家的醫療制度大不相同，所需的醫療保障自然有所不同。以澳洲為例，永久居民和公民均需參與當地醫保計劃，憑藉醫療卡（Medicare Card），便可在私人診所及公立醫院得到醫療服務，大多數醫療服務都是免費的。

至於加拿大，則幾乎沒有私營醫療市場，所有公民及合法的長期居民，都可免費享用公營醫療服務，但需自付藥費。美國的情況就剛剛相反，大部分醫療設施均屬私營，如無投保醫療保險，則需自行承擔高昂的醫療費用。

因此，移民前宜先向香港的保險公司或顧問查詢現有醫保的保障範疇，亦要了解目的地的醫療保險制度，才決定是否退保，以免移民到外地後失去保障。原則上，若決定於當地落地生根，最好是購買當地的醫療保險，惟留意最好待新保單成功獲批後，才通知香港保險公司取消保單，避免兩份保單之間出現空窗期。

最後，當受保人的居住地、公民身份，或稅務狀況有所改變時，請務必通知保險公司。如欲諮詢更多理財需知，可按此向我們的專業理財顧問聯絡。

黃焯敏

康宏理財服務有限公司副總裁

免責聲明：本文內容僅供參考之用，不構成任何投資／投保建議及邀約，請不要依賴本文作投資／投保決定。筆者已盡量確保所提供資料（包括數據）之準確性及可靠性，惟並不表示該等資料可作為投資／投保者的指引，倘有關資料之任何不確、不足或遺漏等，所引致投資／投保者有任何損失或損害，筆者及康宏一概毋須承擔相關責任。文中所述之計劃視乎個別產品供應商而定，有關產品計劃之詳情及細則，以產品之主要說明文件為準。

[1]https://www.mpfa.org.hk/info-centre/press-releases/202106002