即使手持数百万港元，可能只是移民计划的「入场券」，面对移民外地引伸的不确定性，以及快于预期烧钱的可能性，要有完善的理财规划才能助你达成这人生大事，笔者建议有意移民者尽早开展理财部署。

一、税务
海外不少国家的税率都较香港高，税种亦较香港复杂，移民外地者要有心理准备未来要缴交比香港更高的税项。先讲大家最关注的个人入息税，本港薪俸税采用15%的标准制，或2％至17％四级累进税制[1]；英国个人入息税率由20％至45％不等，若年度总入息低于12,500英镑免税额，便毋须缴税[2]。

若香港有物业而经济又许可，可以留后路不必变卖，假若他日不适应海外生活，也可回归大本营。如在外地期间有人肯承租，则能带来收入。

有关处理物业等资产安排的细节亦不可忽略。英国、美国均是实施全球征税的国家，若移民后仍持有香港物业、股票、基金等，都有可能被征收税款。根据英国政府[3]资料显示，新移民可申报为海外居藉（Non UK Domiciled），只要每年海外收入不超过2,000英镑，以及海外收入不汇入英国，则可以免税。欲知更详细税务资料，可参阅《英国买楼攻略(下)：按揭及税项》。

二、增加被动收入

收入不稳，潜在税项增加，准备移民或移居者，紧记要做足期望管理，尽量控制不必要支出。为减低收入下降对生活质素的影响，宜预先增加被动收入，包括可考虑投资较具灵活性的投资收息基金或债券。

三、环球医疗保障

除工作、住屋问题以外，更要留意医疗保障是否足够，如一直留在香港发展，为自己及家人投保个人医疗保险及危疾保险已相当全面。

然而，移居海外则是另一种说法，危疾保险一般提供环球保障，不成问题，但医保是否能涵盖海外医疗费用？这要按移民地方再作讨论。要注意的是，医疗保险按实报实销方式索偿，但海外医疗费用与香港保单或有出入，添加索偿难度。举例澳洲电召救护车是收费的，非本地居民的费用就更高[4]，本港的医疗保险当然无涵盖这类费用，或需投保当地的保险才有保障。至于英国医疗制度NHS是政府所支持，为英国公民和申请长期居留英国签证（超个6个月）者提供免费的医疗和急救服务，持BNO港人在英国只要缴交「健康税」（Immigration Health Surcharge）也可以使用；从今年10月开始，IHS每年费用已上调至£624（约HK$6,234），并须于申请签证时，一次过支付全期签证的IHS费用，例如申请BNO签证5年，就是一笔过付（£624 x 5） £3,120（约HK$31,169）了。

移民，无非为求更美好的将来。解决生活基本需要后，是时候找个漂亮和舒适的家，有兴趣可以按此与专业人士谈谈，再落实计划。

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