移民潮下，笔者收到不少客户查询，出发前需作出哪些理财安排；我的答案是，最基本需处理两大资产——强积金及保险。

事实上，根据强积金法例规定，在六种特定情况下，成员可在65岁前提早提取强积金，包括年满60岁而提早退休、永久离开香港、完全丧失行为能力、罹患末期疾病、小额结余不超过5,000元，或死亡；当中，移民便属于「永久离开香港」的一种。

积金局最新公布，今年首季提取强积金的申索总数达6.66万宗，按年增加15%。[1] 当中，以永久离港为由提早提取强积金的申索数目有7,700宗，虽然按年只增加约1%；但相关金额则按年增加49%，达19.31亿元。

不过，积金局今年3月时发声明指，鉴于港府不承认BNO（英国国民（海外））护照作为有效旅行证件和身份证明，强积金计划成员不能依赖BNO护照或其相关的签证，作为申请提早提取强积金的证据，而需提供更确切的证明，例如由移居地签发的永久居留许可证、由香港税务局发出的离港清税文件、于移居地的住址资料等，以及提交有关永久性地离开香港的法定声明表格正本。因此，成员宜预留更多时间申请。

留意地域限制与税务支出

保险方面，主要留意保单条款中的地域限制，与在移民目的地可能衍生的税务支出。例如人寿、终生危疾及意外保险，保障是全球通用的，不受地域限制。若受保人于保单期内不幸身故、确诊严重疾病，或遇上意外而导致伤残，不论身处任何地方，亦应得到赔偿。

不过，值得一提的是，在香港，身故赔偿毋须缴税；但在不少国家，若保单无指定受益人，身故赔偿成为遗产的一部分，就可能衍生遗产税，相反，若保单指明他人为受益人，有关遗产税就有机会获豁免。

此外，如果持有储蓄人寿，并且赚取红利，亦要留意有关收入是否须缴税。在香港，资本、利息收入皆毋须课税；但在其他国家，如美国、加拿大、英国、澳洲等，资本、利息收入则可能要缴税。

同样道理，储蓄及投资相连保险大部分以回报为大前提，所以即使保单持有人离开香港也不会受到太大影响，但有关收入可能要缴税，保单持有人应作出相应安排，甚至退保。可是，如果在保单年期早段、供款未完便退保，现金价值可能大幅低于已缴保费，导致损失。

医疗制度各地大不同

医疗保险则比较复杂，因为大部分都设地域限制，分为亚洲、全球（美国除外）、全球（包括美国）等，视乎投保时的选择；更重要是，如果受保人移民，常驻地改变，在外国停留时间长过指定日子，就算身处受保地域，有关保障亦可能被打折扣，或不能续保。

此外，不同国家的医疗制度大不相同，所需的医疗保障自然有所不同。以澳洲为例，永久居民和公民均需参与当地医保计划，凭借医疗卡（Medicare Card），便可在私人诊所及公立医院得到医疗服务，大多数医疗服务都是免费的。

至于加拿大，则几乎没有私营医疗市场，所有公民及合法的长期居民，都可免费享用公营医疗服务，但需自付药费。美国的情况就刚刚相反，大部分医疗设施均属私营，如无投保医疗保险，则需自行承担高昂的医疗费用。

因此，移民前宜先向香港的保险公司或顾问查询现有医保的保障范畴，亦要了解目的地的医疗保险制度，才决定是否退保，以免移民到外地后失去保障。原则上，若决定于当地落地生根，最好是购买当地的医疗保险，惟留意最好待新保单成功获批后，才通知香港保险公司取消保单，避免两份保单之间出现空窗期。

最后，当受保人的居住地、公民身份，或税务状况有所改变时，请务必通知保险公司。如欲咨询更多理财需知，可按此向我们的专业理财顾问联络。

黄焯敏

康宏理财服务有限公司副总裁

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[1]https://www.mpfa.org.hk/info-centre/press-releases/202106002